 ПОЗНАВАТЕЛЬНОЕ Сила воли ведет к действию, а позитивные действия формируют позитивное отношение Как определить диапазон голоса - ваш вокал Игровые автоматы с быстрым выводом Как самому избавиться от обидчивости Противоречивые взгляды на качества, присущие мужчинам Вкуснейший "Салат из свеклы с чесноком" Натюрморт и его изобразительные возможности Применение, как принимать мумие? Мумие для волос, лица, при переломах, при кровотечении и т.д. Как научиться брать на себя ответственность Зачем нужны границы в отношениях с детьми? Световозвращающие элементы на детской одежде Как победить свой возраст? Восемь уникальных способов, которые помогут достичь долголетия Классификация ожирения по ИМТ (ВОЗ) Глава 3. Завет мужчины с женщиной
Оси и плоскости тела человека - Тело человека состоит из определенных топографических частей и участков, в которых расположены органы, мышцы, сосуды, нервы и т.д.
| КРИТЕРИИ ОЦЕНКИ ЗНАНИЙ СТУДЕНТОВ
■
Оценка «отлично» выставляется студенту, который: 1) глубоко и осмысленно усвоил в полном объеме программный материал; 2) свободно владеет методологией данной дисциплины, знает сущность категорий и понятий системы налогообложения, устанавливает их взаимозависимость; 3) творчески применяет теоретические знания при решении практических задач и в конкретных финансовых ситуациях, дает экономическое обоснование решения этих задач, используя современные методы исследования; 4) стремиться самостоятельно пополнять свои знания.
Оценка «хорошо» выставляется, если студент: 1) полно раскрыл содержание вопроса, изучил обязательную литературу; 2) владеет методологией данной дисциплины и современными методами исследования, знает определения категорий и понятий системы налогообложения, может устанавливать между ними связи; 3) умеет применять теоретические знания при решении практических задач и в конкретных финансовых ситуациях, экономически обосновывая свои действия; 4) допустил небольшие ошибки при изложении материала, не исказив существа вопроса.
Оценка «удовлетворительно» выставляется студенту, если он: 1) владеет материалом в пределах программы курса, знает определения основных категорий и понятий системы налогообложения; 2) Обладает достаточными знаниями для дальнейшего продолжения обучения и для профессиональной деятельности; 3) Способен решить практическую задачу, разобраться в конкретной ситуации.
Оценка «неудовлетворительно» выставляется, если студент: 1) показал пробелы в знаниях основного учебного материала, не может дать четкого определения основных категорий и понятий системы налогообложения; 2) не умеет решать практические задачи, не разбирается в конкретной финансовой ситуации; 3) не способен продолжать дальнейшее обучение в связи с недостаточным объемом знаний.
ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ
Задача 1.Организация реализовала в первом квартале продукцию на сумму 258 т. рублей, в т.ч. НДС. В налоговом периоде получены и оприходованы материалы на сумму 226 т. рублей, в т.ч. НДС. Все счет - фактуры получены и оплачены. Определить сумму НДС, подлежащую к уплате в бюджет.
Задача 2.Организация реализовала в первом квартале продукцию на сумму 2396 т. рублей, в т.ч. НДС. В налоговом периоде получены и оприходованы материалы на сумму 2116 т. рублей, в т.ч. НДС и основные средства на сумму 512 т. руб., в т.ч. НДС. Все счет - фактуры получены и оплачены. Определить сумму НДС, подлежащую к уплате в бюджет.
Задача 3.Организация производит алкогольную продукцию, ставка акцизы на которую определяется в расчете на 1 литр безводного спирта. Организация отгрузила 1000 литров водки с территории завода в розничную сеть. Определить сумму акцизного налога на отгруженную продукцию.
Задача 4. Физическое лицо имеет 3 несовершеннолетних детей. В текущем налоговом периоде имеет следующие доходы:
Определить размер налогооблагаемой базы по НДФЛ за 3 месяца и размер стандартных налоговых вычетов на 2015г. Задача 5.Физическое лицо имеет 1 несовершеннолетнего ребенка. В текущем налоговом периоде имеет следующие доходы:
Определить размер налогооблагаемой базы по НДФЛ за год и размер стандартных налоговых вычетов.
Задача 6.Физическое лицо, являющееся опекуном 12 летнего ребенка, вступило в брак в феврале текущего года, в связи с чем получена материальная помощь на сумму 11500 рублей. Ежемесячная заработная плата составляет 16000 рублей. Определить сумму стандартных налоговых вычетов за налоговый период.
Задача 7.Физическое лицо имеет 2 несовершеннолетних детей. В текущем налоговом периоде имеет следующие доходы:
Определить размер налогооблагаемой базы по НДФЛ за 3 месяца и размер стандартных налоговых вычетов на 2015г.
Задача 8.Семья, состоящая из двух человек (муж и жена), в текущем периоде приобрела квартиру в равнодолевую собственность стоимостью 2400 т. рублей. За налоговый период доход мужа составил 560 т.рублей, доход жены 450 т.рублей. Определить размер имущественного налогового вычета на каждого члена семьи и сумму НДФЛ, подлежащую к возврату из бюджета, каждому налогоплательщику.
Задача 9.Индивидуальный предприниматель, выбравший объектом налогообложения – доходы, имеет следующие результаты за налоговый период: сумма фактически полученных доходов составляет 1200 т.рублей, сумма фактически уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование 36 т.рублей. Рассчитать сумму налога, подлежащую к уплате в бюджет.
Задача 10.Организация перешла на УСНО. Объект налогообложения: доходы, уменьшенные на величину расходов. В первом квартале были произведены следующие операции:
Определить сумму единого налога, подлежащую перечислению в бюджет, при условии что доходы, зачислены на расчетный счет, а расходы оплачены.
Задача 11. Индивидуальный предприниматель, выбравший объектом налогообложения – доходы, имеет следующие результаты за налоговый период: сумма фактически полученных доходов составляет 569 т. рублей, сумма фактически уплаченных страховых взносов 14200 рублей. Рассчитать сумму налога, подлежащую к уплате в бюджет.
Задача 12.В организации применяется ЕНВД. Работают 6 человек. Рассчитать сумму единого налога за первый квартал текущего года. Определить базовую доходность по оказанию ветеринарных услуг. Корректирующие коэффициенты: К1 (найти самостоятельно на 2015г.), К2=0,6.
Задача 13. Индивидуальный предприниматель занимается розничной торговлей промышленными товарами через магазин. (Площадь торгового зала 100 м2) Деятельность облагается ЕНВД. ИП уплачены страховые взносы в размере 15000 рублей. Базовая доходность составляет 1800 рублей в месяц. К2=0,8. Определить сумму единого налога, подлежащего к уплате в бюджет.
Задача 14. У организации на балансе числятся 3 автомобиля. Первый имеет двигатель 330 лошадиных сил, второй 115 лошадиных сил, третий – 84 лошадиных сил. В июне организация продает третий автомобиль. Рассчитаться с бюджетом по транспортному налогу за текущий год. Ставки взять по Пермскому краю.
Задача 15. У организации на балансе числятся 2 автомобиля. Первый имеет двигатель 135 лошадиных сил, второй 95. В августе организация продает второй автомобиль и в сентябре приобретает новой мощностью 120 лошадиных сил. Рассчитаться с бюджетом по транспортному налогу за текущий год.
Задача 16. Открытое акционерное общество осуществляет свою деятельность в регионе, где ставка налога на имущество составляет 2,2%. Остаточная стоимость основных средств по данным бухгалтерского учета составляет:
Определить сумму налога, подлежащую к уплате в бюджет. Задача 17.У организации имеется в собственности земельный участок, предназначенный для личного подсобного хозяйства. Площадь земельного участка составляет 910 м2. Кадастровая стоимость 3986 рублей за квадратный метр. Налоговая ставка установлена НК РФ. Определить сумму земельного налога, подлежащего к уплате в бюджет. Задача 18.Земельный участок приобретен в собственность 14 марта. Ставка налога определена как 0,3 % по данному участку. Кадастровая стоимость 1950 т. рублей. Определить сумму налога за налоговый период.
Список рекомендуемой литературы 1. Налоговый кодекс РФ. Часть первая. (с изменениями на 2015г.) 2. Налоговый кодекс РФ. Часть вторая. (с изменениями на 2015г.) 3. Барулин, С. В. Теория и история налогообложения: учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальности "Налоги и налогообложение" / С. В. Барулин. – М.: Экономистъ, 2014. 4. Иванова, Н. Г. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах: Учеб. пособие для студентов вузов / Н. Г. Иванова, Е. А. Вайс, И. А. Кацюбл, Р. А. Петухова – СПб.: Питер, 2014. – 302 с. 5. Налоги и налогообложение: Учеб пособие для студентов вузов / Под ред. И. Г. Русановой, В. А. Кашина – М.: ЮНИТИ, 2014. – 494 с. 6. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов / Под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской – СПб.: Питер, 2014. – 527 с. 7. Налоги: Учебн. пособие для студ. вузов / Под ред. Д. Г. Черника – 5-е изд., переработанное и дополненное – М.: Финансы и статистика, 2014, – 656 с. 8. Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебник для вузов. – 5-е изд., доп. и перераб. – М.: МЦФЭР, 2014. – 544 с.
|
